歡迎光臨全國社保基金理事會

發布時間 :2017-06-12

 

全國社會保障基金理事會

社保基金年度報告

(2016年度)

 

    一、社保基金會概況

    (一)社保基金會簡介

    1、法定中文名稱:全國社會保障基金理事會(簡稱:社保基金會),法定英文名稱:National Council for Social Security Fund, PRC(縮寫:SSF)

    2、法定代表人:樓繼偉。

    3、成立時間:20008月。

    4、注冊及辦公地址:北京市西城區豐彙園11号樓豐彙時代大廈南座,網址:caifu88238.cn

    (二)社保基金會的職

    社保基金會是國務院直屬事業單位,經費實行财政全額預算撥款。主要職責如下:

    1、受托管理全國社會保障基金、做實個人賬戶中央财政補助資金、部分企業職工基本養老保險資金(以下統稱社保基金)和基本養老保險基金(以下簡稱養老基金)。

    2、制定受托管理的社保基金和養老基金的投資經營策略并組織實施。

    3、選擇并委托投資管理人、托管人對社保基金和養老基金委托資産進行投資運作和托管,對投資運作和托管情況進行檢查;在規定的範圍内對受托管理的社保基金和養老基金資産進行直接投資運作。

    4、負責社保基金和養老基金的财務管理與會計核算,定期編制會計報表,起草财務會計報告。

    5、定期向社會公布社保基金和養老基金的資産、負債、權益和收益等财務情況。

    6、根據财政部、人力資源社會保障部共同下達的指令和确定的方式撥出社保基金資金,根據委托人的指令撥付養老基金。

    7、承辦國務院交辦的其他事項。

    (三)社保基金會的組織架構

    根據國務院批準的《全國社會保障基金理事會職能配置、内設機構和人員編制規定》和中央機構編制委員會辦公室相關批複,社保基金會在借鑒國際養老金管理機構經驗的基礎上設置組織架構。

    理事大會由理事長、副理事長、理事組成,是社保基金會的最高權力機構,主要負責基金的重大戰略決策和社保基金會的重大事宜決策。理事長、副理事長由國務院任命,理事由國務院聘任。理事長是社保基金會的法定代表人和最高負責人。

    社保基金會現設辦公廳、規劃研究部、基金财務部、證券投資部、境外投資部、股權資産部(實業投資部)、法規及監管部、養老金管理部、養老金會計部、信息技術部、機關黨委(人事部)和機關服務中心等職能部門。

    根據《全國社會保障基金理事會章程》規定,社保基金會設立三個非常設機構,即投資決策委員會、風險管理委員會和專家評審委員會。

    投資決策委員會為社保基金會投資決策機構,主要審議戰略和年度資産配置計劃,審定重大投資決策事項。

    風險管理委員會為社保基金會風險管理的專門議事機構,主要審議風險管理制度、風險政策、重大投資和重大風險的評判标準等事項。

    專家評審委員會為社保基金會選聘委托投資管理人或托管人時設立的評審機構,由社保基金會内外部專家構成,按照社保基金會确定的評審标準和程序評審提出投資管理人或托管人的排序名單。

    (四)社保基金會管理的資金

    經國務院批準,依據财政部、人力資源社會保障部規定,社保基金會受托管理以下資金:

    1、全國社會保障基金(以下簡稱全國社保基金),是國家社會保障儲備基金,用于人口老齡化高峰時期的養老保險等社會保障支出的補充、調劑。全國社保基金由中央财政預算撥款、國有資本劃轉、基金投資收益和以國務院批準的其他方式籌集的資金構成。

    2、做實個人賬戶中央補助資金,是社保基金會受相關省(自治區、直轄市)人民政府委托管理的做實基本養老保險個人賬戶中央補助資金及其投資收益(以下簡稱個人賬戶基金)。根據财政部、人力資源社會保障部《做實企業職工基本養老保險個人賬戶中央補助資金投資管理暫行辦法》和社保基金會與試點省(自治區、直轄市)人民政府簽署的委托投資管理合同,個人賬戶基金納入全國社保基金統一運營,作為基金權益核算。

    3、廣東省和山東省部分企業職工基本養老保險資金,是廣東省人民政府、山東省人民政府委托社保基金會管理的部分企業職工基本養老保險基金結餘資金及其投資收益(以下簡稱地方委托資金)。經國務院批準,根據社保基金會與廣東及山東省人民政府簽訂的委托投資管理合同,地方委托資金納入全國社保基金統一運營,作為基金權益核算。

    4、養老基金,是各省(自治區、直轄市)人民政府根據2015817日國務院印發施行的《基本養老保險基金投資管理辦法》,委托社保基金會管理的基本養老保險部分結餘基金及其投資收益。根據《基本養老保險基金投資管理辦法》和社保基金會與各委托省(自治區、直轄市)人民政府簽署的委托投資管理合同,社保基金會對受托管理的養老基金實行單獨管理、集中運營、獨立核算。

    養老基金的年度報告将根據《基本養老保險基金投資管理辦法》和相關規定單獨編制。本報告僅披露社保基金的投資運營和财務情況。

    二、社保基金投資運營

    社保基金會根據《中華人民共和國社會保險法》、《全國社會保障基金條例》和經國務院批準、由财政部與人力資源社會保障部發布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《全國社會保障基金境外投資管理暫行規定》,以及國務院、财政部與人力資源社會保障部的相關批準文件對社保基金進行投資運作。财政部會同人力資源社會保障部對社保基金的投資運作和托管情況進行監督。

    (一)投資理念、方式和範圍

    投資理念:社保基金會堅持長期投資、價值投資和責任投資的理念,按照審慎投資、安全至上、控制風險、提高收益的方針進行投資運營管理,确保基金安全,實現保值增值。

    投資方式:社保基金會采取直接投資與委托投資相結合的方式開展投資運作。直接投資由社保基金會直接管理運作,主要包括銀行存款、信托貸款、股權投資、股權投資基金、轉持國有股和指數化股票投資等。委托投資由社保基金會委托投資管理人管理運作,主要包括境内外股票、債券、證券投資基金,以及境外用于風險管理的掉期、遠期等衍生金融工具等,委托投資資産由社保基金會選擇的托管人托管。

    投資範圍:經批準的境内投資範圍包括銀行存款、債券、信托貸款、資産證券化産品、股票、證券投資基金、股權投資、股權投資基金等;經批準的境外投資範圍包括銀行存款、銀行票據、大額可轉讓存單等貨币市場産品、債券、股票、證券投資基金,以及用于風險管理的掉期、遠期等衍生金融工具等。

    資産獨立性:社保基金資産獨立于養老基金和社保基金會、社保基金投資管理人、托管人的固有财産以及社保基金投資管理人管理和托管人托管的其他資産。社保基金與養老基金、社保基金會單位财務分别建賬,分别核算。

    (二)資産配置與風險管理

    經過多年探索實踐,社保基金會在投資運營中形成了包括戰略資産配置計劃、年度戰術資産配置計劃和季度資産配置執行計劃在内的較為完善的資産配置體系。其中,戰略資産配置計劃确定各類資産中長期目标配置比例和比例範圍。年度戰術資産配置計劃是在戰略資産配置計劃規定的各類資産比例範圍内,确定各類資産年度内的配置比例。季度資産配置執行計劃是通過對形勢分析和年度資産配置計劃的審視,确定季度具體的執行計劃,進行動态調整。

    風險管理圍繞總體投資目标,針對管理運營各環節可能出現的各類投資風險,通過專門的風險管理手段和方法進行風險的識别、衡量、評估、監測和控制應對,覆蓋投資管理活動全領域、全過程,建立業務部門、風險管理職能部門、風險管理委員會和投資決策委員會的風險管理責任制度,形成了較為健全的風險管理體系。

    (三)投資運營管理

    2016年,在世界經濟複蘇乏力和國内“三期疊加”的大環境下,面對資本市場低迷、我國股市大幅下跌、債市波動加劇的嚴峻形勢,社保基金會認真貫徹黨中央、國務院的決策部署,堅持穩中求進工作總基調,堅定信心,保持定力,主動作為,審慎穩健投資,科學精細管理,依法合規運營,積極防範風險,努力實現社保基金安全和保值增值。

    優化資産配置結構。深入研判國内外經濟形勢和市場走勢,合理制定和執行資産配置計劃,堅持把基金資産安全置于首位,完善投資決策程序,注重預調微調和精細管理,主動應對市場變化,及時采取針對性策略,優化時機選擇和資産類屬選擇,把握市場趨勢和投資時機,分散社保基金投資風險。

    采取措施穩定收益。把握市場利率高點時機,主動适度擴大固定收益産品投資規模,優化債券産品結構,擇時投資存款類産品。主動适應境内股票市場風格轉換,抓住股市大幅度下跌後的低估值優勢,擇優追加委托投資,優化存量管理。加強實業投資調研論證,優選金融企業改制項目,參與出資設立中國政企合作投資基金及基金管理公司,加大投資市場化股權投資基金。科學把握彙率市場走勢,積極應對彙率市場新情況,優化調整境外委托投資結構。加強短期資金分級流動性管理。

    強化投後管理和風險防控。面對市場不穩定不确定因素增多的情況,把強化投後管理和防範化解投資風險放在更加突出的位置。實地調研檢查委托投資管理公司和重要投資項目,召開宏觀經濟及資本市場研讨會、委托投資管理人座談會等共同分析市場走勢,加強對各項投資日常檢查指導和跟蹤監測。優化委托投資産品設計,完善委托投資考核評價體系,突出長期業績和業績穩定性評價指标的導向性。完善風險管理和防控,強化基金投資監督和合規審查,加強風險監測預警,嚴格信用債風險管理。開展内部控制評價,加強内部審計,有效防範風險。

    推進基金管理法制建設。積極配合國務院法制辦開展立法審查,全力推動《全國社會保障基金條例》頒布實施。研究制定社會基金會20162020年法制建設實施方案,着力完善基金投資管理制度體系,按計劃穩步推進各類投資業務管理辦法和内部規章制度的修訂完善。依法推進多渠道籌集社保基金,積極拓展受托投資管理業務。

    三、社保基金主要财務數據

    (一)财務狀況

    2016年末,社保基金資産總額20,423.28億元。其中:

    直接投資資産9,393.56億元,占社保基金資産總額的45.99%;委托投資資産11,029.72億元,占社保基金資産總額的54.01%。

    境内投資資産19,062.59億元,占社保基金資産總額的93.34%;境外投資資産1,360.69億元,占社保基金資産總額的6.66%。

    2016年末,社保基金負債餘額935.21億元,主要是社保基金在投資運營中形成的短期負債。

    2016年末,社保基金權益總額為19,488.07億元,包括:

    全國社保基金權益16,042.58億元,其中,累計财政性淨撥入7,959.61億元,累計投資增值8,082.97億元(其中累計投資收益7,416.74億元,基金公積和報表折算差額合計666.23億元)。

    個人賬戶基金權益1,181.51億元,其中,委托本金餘額797.22億元,累計投資收益餘額384.29億元。2016年,吉林省人民政府報經财政部、人力資源社會保障部同意,按照社保基金會與吉林省人民政府簽署的個人賬戶中央補助資金委托投資管理合同,調回部分委托本金及收益共計49.19億元。

    廣東委托資金權益1,213.79億元,其中,委托資金1,000億元,累計投資收益331.57億元,扣除按合同約定返還首個委托期2年期應得收益117.78億元後,首個委托期滿至2016年末的投資收益累計213.79億元。

    山東委托資金權益1,050.19億元,其中,委托資金1,000億元,投資收益累計50.19億元。

    (二)投資業績

    2016年,社保基金權益投資收益額319.40億元,投資收益率1.73%。其中,已實現收益額916.42億元(已實現收益率5.44),交易類資産公允價值變動額-597.02億元。

    社保基金自成立以來的年均投資收益率8.37%,累計投資收益額8,227.31億元。

    (三)财政撥入資金情況

    2016年,财政性撥入全國社保基金資金和股份700.60億元,其中:中央财政預算撥款200億元;國有股減轉持資金和股份185.00億元(減持資金59.61億元,境内轉持股票57.49億元,境外轉持股票67.90億元);彩票公益金315.60億元。

    截至2016年末,财政性撥入全國社保基金資金和股份累計7,979.97億元,其中:中央财政預算撥款2,898.36億元,國有股減轉持資金和股份2,748.16億元(減持資金922.80億元,境内轉持股票997.85億元,境外轉持股票827.51億元),彩票公益金2,333.45億元。扣除實業投資項目上市時社保基金會作為國有股東履行減持義務累計減少國有股13.56億元,以及用于四川地震災區工傷保險金補助财政調回6.80億元,财政性淨撥入全國社保基金累計7,959.61億元。

    四、社保基金會計報表及報表附注

    (一)會計報表(見附件)

    1、社保基金資産負債表(會社基01表)

    2、社保基金收益表(會社基02表)

    3、社保基金權益變動表(會社基01表附表)

    (二)會計報表附注

    1、報表編制基礎

    社保基金會計報表按照财政部印發的《企業會計準則》和審核批準的《全國社會保障基金會計核算規定》及相關核算規則編制,并基于本附注所述的會計政策和會計估計編制。

    2、遵循企業會計準則的聲明

    社保基金會編制的社保基金會計報表符合《企業會計準則》、《全國社會保障基金會計核算規定》及相關規定的要求,真實、完整地反映了社保基金的财務狀況和經營成果等有關信息。

    3、會計年度

    社保基金的會計年度為公曆111231

    4、記賬基礎

    社保基金會計核算以權責發生制為記賬基礎。

    5、記賬本位币

    社保基金以人民币為記賬本位币。境外委托投資業務以美元為記賬本位币。

    資産負債表日,境外資産美元會計報表按中國人民銀行公布的美元對人民币彙率中間價折算為人民币會計報表,與境内資産會計報表合并。

    外币對人民币即期彙率采用中國人民銀行公布的各外币對人民币彙率中間價或據此套算的彙率中間價,境外委托投資中的非美元外币對美元即期彙率采用路透倫敦時間下午4時的彙率。

    6金融工具

    (1)金融工具的分類

    根據《企業會計準則》的規定,社保基金的金融資産劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産、持有至到期投資和可供出售金融資産。金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。

    (2)金融工具的計量

    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産和金融負債,包括交易性金融資産和金融負債,以及指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産與金融負債,以公允價值進行初始計量和後續計量,當期公允價值變動計入當期損益,交易費用在初始确認時計入當期損益。

    持有至到期投資和其他金融負債按交易日實際支付的全部價款(不含應收應付利息)确認入賬,後續計量采用實際利率法,按攤餘成本進行,在終止确認、發生減值或攤銷時産生的利得或損失,計入當期損益。

    可供出售金融資産以公允價值進行初始和後續計量,當期公允價值變動計入社保基金權益,交易費用在初始确認時計入成本;可供出售金融資産發生減值産生的損失,計入當期損益。

    對存在活躍市場的金融工具,以活躍市場中的報價确定其公允價值。活躍市場指金融工具交易量和交易頻率足以持續提供定價信息的市場,報價來源于該市場中的交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等,且代表了有序交易中的價格。若沒有現行報價,且最近交易日後經濟環境等沒有發生重大變化的,采取最近交易日市場報價确定其公允價值。

    對不存在活躍市場的金融工具,采用估值技術确定其公允價值。使用的估值技術應在當前情況下适用并且有足夠可利用數據和其他信息支持,主要包括市場法、收益法和成本法。估值結果的選取應考慮其合理性,選取在當前情況下最能代表公允價值的金額作為公允價值。選取的估值技術應定期評估并測試其有效性。

    7、融資與融券回購

    融券回購為根據融券回購協議接受交易對手證券質押、融出資金的業務;融資回購為根據融資回購協議以證券質押、自交易對手融入資金的業務。交易價差作為利息收入或支出,在協議期限内按實際利率法計算确認。

    8長期股權投資

    對被投資單位能實施重大影響的權益性投資,适用《企業會計準則第2号—長期股權投資》;對被投資單位不能實施控制、共同控制或重大影響的權益性投資,适用《企業會計準則第22号—金融工具确認和計量》。

    9、資産減值

    除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産外,在資産負債表日對持有至到期投資、可供出售金融資産及長期股權投資的賬面價值進行檢查,如果有客觀證據表明資産發生減值的,計提減值準備,确認減值損失。

    在确認減值損失後,期後如有客觀證據表明資産價值已回複,且客觀上與确認該損失後發生的事項有關,原确認的減值損失予以轉回,權益性資産的減值損失轉回計入社保基金權益,債權性金融資産的減值損失轉回計入當期損益。

    社保基金對資産負債表日市價低于成本50%以上、且在短期内無法回升的境外轉持股票,及資産負債表日市價低于解禁日市價50%以上、且在短期内無法回升的已解禁境内轉持股票計提減值準備。

    财政部、國資委、證監會、社保基金會聯合下發的關于印發《境内證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》的通知(财企〔200994号)規定:對于轉持股份,社保基金會以發行價入賬;對股權分置改革新老劃斷至本辦法公布前首次公開發行股票并上市的股份有限公司轉持的股份,社保基金會在承繼原國有股東的法定和自願承諾禁售期基礎上,再将禁售期延長三年。鑒于上述規定,在禁售期内,社保基金會對境内轉持股票不能進行任何運作,境内轉持股票公允價值變動直接計入社保基金權益,不計入社保基金損益;在禁售期内發生的減值不計提減值準備,解禁後發生的減值按規定計提減值準備。

    10、收入與費用

    收入與費用指社保基金投資運營産生的收入與費用。财政性撥入全國社保基金資金,以及地方政府劃入的個人賬戶基金、廣東和山東委托資金,于收到時直接計入社保基金權益,不作為收入核算。

    11、資産負債表年初數及以前年度收益數的調整

    對于社保基金投資中按權益法核算的長期股權投資及股權投資基金,社保基金會應根據被投資企業和股權投資基金經審計的财務報告确認社保基金投資收益。2015年社保基金年度報告公布前,大部分被投資企業提供了經審計的财務報告,個别項目未能完成審計并按時提供審計報告。為了2015年社保基金年度報告的及時公布,社保基金會暫按其未經審計财務數據确認2015年相應的投資收益。2015年社保基金年度報告公布後,這些項目提供了經審計的财務報告,所以在公布2016年年報時據此對涉及2015年數據做出相應調整。此外,個别被投資企業經審計的财務報告發生以前年度追溯調整事項,社保基金應據其調整後的報表金額追溯調整以前年度收益等相關項目。上述兩方面調整涉及的報表項目調整具體如下:

    調增資産項目“交易類金融資産”年初數983.31萬元,調增資産項目“長期股權投資”年初數4,623.39萬元;調增基金權益項目“全國社保基金”年初數960.48萬元,調增基金權益項目“基金公積”年初數4,646.22萬元;調增基金收益項目“長期股權投資收益” 上年數745.88萬元,調增基金收益項目“交易類金融資産公允價值變動收益”上年數983.31萬元,調減2015年以前年度的收益共計768.71萬元。


·2016年度社保基金審計報告.PDF
·2016年社保基金會計報表.xls
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